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国有企业混合所有制改革法律实务研究(二)(6)

来源:网络整理 编辑:采集侠 时间:2018-02-03

每期员工持股计划的最短持股期限为不低于12个月。公司可以自行规定更长的持股期限。以非公开发行方式实施员工持股计划,持股期限确定为36个月。

2、非上市公司:

实施员工持股,应设定不少于36个月的锁定期。在公司公开发行股份前已持股的员工,不得在公司首次公开发行时转让股份,并应承诺自上市之日起不少于36个月的锁定期。锁定期满后,公司董事、高级管理人员每年可转让股份不得高于所持股份总数的25%。

  持股员工因辞职、调离、退休、死亡或被解雇等原因离开本公司的,应在12个月内将所持股份进行内部转让。转让给持股平台、符合条件的员工或非公有资本股东的,转让价格由双方协商确定;转让给国有股东的,转让价格不得高于上一年度经审计的每股净资产值。国有控股上市公司员工转让股份按证券监管有关规定办理。

 

  说明:以上仅适用于国有控股企业的员工股权激励,国资参股企业不适用。

  国企实行员工持股的资金来源为:员工的薪酬及其他合法来源的资金,公司不得提供财务支持。但是,改制企业职工也可用经济补偿金作为对价获得改制后企业的股权。企业还可以从超过考核的经营性利润中,按一定比例给予企业经营管理层和核心员工以股权奖励。另外,科研型、技术性国有企业改制,可以通过技术分成奖金入股或获得量化股权。

  八、混改中涉及的相关中介机构

  混改的政策性强,法律规范多,操作复杂,因此企业在进行混改前,应选聘合适的专业中介机构,以确保混改的质量。混改和股改中涉及的专业机构如下:

机构类型

 

职  责

 

 

备  注

 

财务顾问

 

尽职调查;

混改方案设计及制定;

外部投资人引进;

协调其他各中介机构。

 

 

 

会计师事务所

 

财务尽职调查;

审计并出具《审计报告》、验资并出具《验资报告》。

 

需同时具备证券从业资质和国企产权交易审计、评估资质

 

评估公司

 

资产评估并出具《评估报告》

 

律师事务所

 

法律尽职调查;

协助混改方案的设计、论证,确保混改合法合规;

出具混改所需法律意见书及各种专项法律意见书。

 

 

 

产权经纪公司

 

产权经纪公司办理混改进场交易事项

 

需具备产权交易资质,且为相关产权交易所会员

 

  九、混改中主要涉及的法律文件

  企业改制过程中,涉及大量的法律文件。现归纳如下:

出具法律文件的机构

 

文件名称

 

 

备注

 

改制公司

 

改制可行性研究报告

 

 

 

改制公司

 

董事会决议,或股东会决议,职工大会或职工代表大会决议

 

 

 

财务顾问

 

尽职调查报告,改制方案;

 

 

 

会计师事务所

 

财务尽职调查报告

审计报告

验资报告(增资时适用)。

 

 

 

评估公司

 

资产(权益)评估报告

 

 

 

律师事务所

 

法律尽职调查报告;

法律意见书。

 

 

 

产权交易所

 

产权转让合同

产权交割单(交易鉴证单/书)

     

  企业改制需律师出具法律意见书。法律意见书的主要内容如下:

  1、改制的决策程序是否符合法律法规及章程规定;

  2、改制资产产权是否明晰;

  3、改制操作程序是否完整、合规;

  4、改制企业的债权债务处理是否损害债权人利益;

  5、中介机构的选聘是否公开透明;

  6、涉及职工安置的是否符合规定且经必要程序;

  7、改制后的组织形式、法人治理结构是否合法合理;

  8、股权变动方案的合法性等。

  (未完待续)

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